ابطال فاکتور در سامانه مودیان یکی از مهمترین فرآیندهای مالیاتی برای کسبوکارهایی است که مشمول قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان هستند. ثبت اشتباه اطلاعات، صدور فاکتور تکراری، انصراف مشتری یا تغییر شرایط معامله از جمله دلایلی هستند که مودی را ناچار به ابطال صورتحساب الکترونیکی میکنند. از آنجا که هر فاکتور ثبتشده در سامانه مودیان دارای اثر مالیاتی مستقیم است، آشنایی دقیق با ضوابط، محدودیتها و مراحل ابطال اهمیت بالایی دارد.
ابطال فاکتور در سامانه مودیان به چه معناست؟
فاکتور به معنای بیاثر کردن یک صورتحساب الکترونیکی ثبتشده در سامانه مودیان است، بهگونهای که آثار مالیاتی آن از جمله مالیات و عوارض ارزش افزوده از محاسبات حذف شود. ابطال تنها در چارچوب قوانین سازمان امور مالیاتی و با رعایت مهلتهای مشخص امکانپذیر است.
ابطال فاکتور با حذف فاکتور تفاوت دارد؛ حذف فاکتور در سامانه مودیان امکانپذیر نیست و تنها راه اصلاح، ابطال یا صدور صورتحساب اصلاحی است.
چه فاکتورهایی قابل ابطال هستند؟
همه صورتحسابهای الکترونیکی در صورتی قابل ابطال هستند که شرایط قانونی آن رعایت شود. مهمترین شرط، اقدام در بازه زمانی مجاز است. پس از پایان مهلت مقرر، امکان ابطال وجود ندارد و باید از روشهای جایگزین مانند صدور فاکتور اصلاحی استفاده شود.
موارد رایج نیاز به ابطال فاکتور
- ثبت اشتباه مبلغ، تعداد یا نرخ مالیات
- صدور فاکتور تکراری
- انصراف کامل خریدار از معامله
- ثبت اشتباه اطلاعات خریدار یا فروشنده
- لغو کامل قرارداد یا معامله
مهلت قانونی ابطال فاکتور در سامانه مودیان
بر اساس ضوابط سازمان امور مالیاتی، ابطال صورتحساب الکترونیکی تنها تا پایان مهلت ارسال صورتحساب همان دوره مالیاتی امکانپذیر است. پس از قطعی شدن اظهارنامه دوره، امکان ابطال وجود نخواهد داشت.
نکته مهم: مهلت دقیق ممکن است بسته به نوع صورتحساب و بخشنامههای جدید تغییر کند و بررسی آخرین دستورالعملها ضروری است.
نحوه ابطال فاکتور در سامانه مودیان (مرحلهبهمرحله)
مرحله ۱: ورود به سامانه مودیان
ابتدا با نام کاربری و رمز عبور خود وارد سامانه مودیان یا نرمافزار واسط متصل به سامانه شوید.
مرحله ۲: انتخاب صورتحساب مورد نظر
از بخش مدیریت صورتحسابها، فاکتور مورد نظر را بر اساس شماره یکتای مالیاتی یا تاریخ صدور جستجو و انتخاب کنید.
مرحله ۳: ثبت درخواست ابطال
گزینه «ابطال صورتحساب» را انتخاب کرده و دلیل ابطال را بهصورت دقیق ثبت کنید. انتخاب دلیل صحیح در بررسیهای بعدی اهمیت بالایی دارد.
مرحله ۴: ارسال به سامانه مودیان
پس از تأیید نهایی، درخواست ابطال به سامانه مودیان ارسال میشود و وضعیت فاکتور به «باطلشده» تغییر میکند.
مرحله ۵: بررسی وضعیت ابطال
پس از ارسال، وضعیت فاکتور را بررسی کنید تا از ثبت موفق ابطال اطمینان حاصل شود.
تفاوت ابطال فاکتور با صدور فاکتور اصلاحی
اثر ابطال فاکتور بر مالیات و ارزش افزوده
پس از ابطال موفق صورتحساب، مالیات و عوارض ارزش افزوده مربوط به آن از بدهی مالیاتی فروشنده و اعتبار مالیاتی خریدار حذف میشود. به همین دلیل ثبت صحیح و بهموقع ابطال اهمیت بالایی در جلوگیری از اختلافات مالیاتی دارد.
خطاهای رایج هنگام ابطال فاکتور
- اقدام برای ابطال پس از پایان مهلت قانونی
- انتخاب نادرست دلیل ابطال
- اشتباه گرفتن ابطال با اصلاح صورتحساب
- عدم بررسی وضعیت نهایی پس از ارسال
نکات مهم و کاربردی برای مودیان
- قبل از ابطال، امکان اصلاح صورتحساب را بررسی کنید
- مستندات انصراف یا لغو معامله را نگهداری کنید
- از نرمافزارهای مورد تأیید سامانه مودیان استفاده کنید
- آخرین بخشنامههای سازمان امور مالیاتی را دنبال کنید
سؤالات متداول درباره ابطال فاکتور در سامانه مودیان
آیا میتوان فاکتور ارسالشده را حذف کرد؟
خیر، حذف فاکتور امکانپذیر نیست و تنها راه، ابطال یا صدور فاکتور اصلاحی است.
آیا ابطال فاکتور نیاز به تأیید سازمان امور مالیاتی دارد؟
ابطال بهصورت سیستمی ثبت میشود، اما ممکن است در رسیدگیهای بعدی بررسی شود.
اگر مهلت ابطال گذشته باشد چه باید کرد؟
در این حالت باید از فاکتور اصلاحی یا سایر روشهای قانونی استفاده شود.
ابطال فاکتور چه اثری بر اظهارنامه دارد؟
در صورت ثبت بهموقع، اثر فاکتور از محاسبات اظهارنامه حذف میشود.
آیا خریدار باید ابطال فاکتور را تأیید کند؟
در برخی انواع صورتحساب، اطلاعرسانی به خریدار انجام میشود، اما ابطال توسط فروشنده ثبت میگردد.